نرم افزار مودیان مالیاتی، یک سیستم الکترونیکی است؛ که زیر نظر سازمان امور مالیاتی کشور فعالیت می کند. این سامانه با هدف تجمیع اطلاعات اقتصادی و مالی تمامی مشاغل و کسب و کارها، از صدور صورتحساب های الکترونیکی تا کنترل جریان های مالی، مورد استفاده قرار می گیرد.
قانون سامانه مودیان مالیاتی و پایان ه‌های فروشگاهی، با هدف ایجاد شفافیت مالیاتی، جلوگیری از فرار مالیاتی و ارتقای عدالت مالیاتی در کشور تصویب شده است. این سامانه، بستری را برای ثبت، پردازش و نظارت دقیق بر اطلاعات مالیاتی فراهم کرده و مودیان را ملزم به رعایت یک سری الزامات قانونی کرده است. در این مقاله، به بررسی مهم ترین وظایف قانونی افراد مشمول این سامانه، نحوه محاسبه و ثبت معاملات، جرایم و مجازات های مرتبط و ابزارهای کاربردی در این حوزه پرداخته ایم.
سامانه مودیان مالیاتی چیست؟
نرم افزار مودیان مالیاتی، یک سیستم الکترونیکی است؛ که زیر نظر سازمان امور مالیاتی کشور فعالیت می کند. این سامانه با هدف تجمیع اطلاعات اقتصادی و مالی تمامی مشاغل و کسب و کارها، از صدور صورتحساب های الکترونیکی تا کنترل جریان های مالی، مورد استفاده قرار می گیرد. در این سامانه، هر مودی مالیاتی دارای یک پنل کاربری اختصاصی است که به وی امکان ارسال و دریافت صورتحساب های الکترونیکی را می دهد.
اهداف سامانه مودیان مالیاتی
-
کاهش فرار مالیاتی
با ردیابی دقیق معاملات و تراکنش ها، امکان تقلب مالیاتی کاهش می یابد.
-
افزایش شفافیت اقتصادی
با راه اندازی این سامانه، تمامی افراد موظف به ارائه گزارش های مالی شفاف هستند.
-
تسهیل فرآیندهای مالیاتی
از طریق مکانیزه شدن روندها، امکان ثبت اطلاعات به صورت سریع تر و دقیق تر فراهم می شود.
-
کاهش خطاهای انسانی
با الکترونیکی شدن فرآیندها، احتمال خطا در محاسبات مالیاتی به حداقل می رسد.
چه کسانی مشمول قانون سامانه مودیان هستند؟
طبق قوانین جدید، دسته های مختلفی از اشخاص حقیقی و حقوقی ملزم به ثبت اطلاعات مالی خود در این سامانه هستند. این مشمولین عبارتند از:
-
افراد حقیقی با درآمدهای بالا: افرادی که در 6 ماه نخست سال 1402 فروشی بیش از 18 میلیارد تومان داشته اند.
-
کلیه اشخاص حقوقی: شامل شرکت های تجاری، شرکت های سهامی خاص و عام، شرکت های تعاونی و...
-
موسسات غیرانتفاعی: نظیر خیریه ها و بنیاد های غیرانتفاعی.
-
مشاغل پزشکی و مرتبط: مانند پزشکان، پیراپزشکان، داروخانه ها، دامپزشکی ها.
-
مشاغل حقوقی: شامل وکلا، دفاتر اسناد رسمی و مشاوران حقوقی.
-
فروشندگان کالاهای خاص: مانند طلا فروشان، جواهر فروشان و فروشندگان مواد معدنی.
وظایف قانونی مودیان مالیاتی
افرادی که مشمول قانون سامانه مودیان ارزش افزوده هستند، باید یک سری تکالیف قانونی را رعایت کنند که از جمله مهم ترین آن ها عبارتند از:
-
ثبت نام در سامانه
اولین وظیفه مودیان مالیاتی، ثبت نام در سامانه و ایجاد پنل کاربری اختصاصی است. در صورت عدم ثبت نام، مودی مشمول جریمه خواهد شد.
-
ارسال صورتحساب های الکترونیکی
کلیه مودیان موظف اند تمامی صورتحساب های فروش خود را به صورت الکترونیکی به سامانه ارسال کنند. این صورتحساب ها شامل اطلاعاتی مانند:
-
نام و کد اقتصادی خریدار و فروشنده
-
شرح کالا یا خدمات
-
مبلغ کل صورتحساب
-
تاریخ و شماره صورتحساب
-
ارائه فاکتور به خریداران
فروشندگانی که به طور مستقیم با خریداران در ارتباط هستند، علاوه بر ارسال صورتحساب به سامانه، باید نسخه ای چاپی از فاکتور را نیز به خریدار ارائه دهند.
-
استفاده از پایانه های فروشگاهی
استفاده از دستگاه های کارتخوان بانکی (POS) و درگاه های پرداخت اینترنتی یکی دیگر از وظایف مودیان محسوب می شود. این ابزارها به سازمان مالیاتی کمک می کنند تا تراکنش های مالی را بهتر ردیابی کند.
-
اعلام شماره حساب بانکی
مودیان موظف اند شماره حساب های بانکی مرتبط با کسب وکار خود را به سازمان امور مالیاتی اعلام کنند.
جرایم و مجازات های مالیاتی
عدم رعایت قوانین و مقررات مرتبط با سامانه مودیان، برای افراد خاطی پیامد های سنگینی به همراه دارد. برخی از مهم ترین جرایم مالیاتی شامل موارد زیر است:
-
عدم ثبت نام در سامانه
افرادی که از ثبت نام در سامانه مودیان خودداری کنند، مشمول جریمه ای برابر با 10 درصد از مجموع مبلغ فروش یا 2 میلیون تومان خواهند شد.
-
عدم ارسال صورتحساب های الکترونیکی
سامانه مودیان چیست.مودیان موظف اند تمامی تراکنش های خود را به سامانه ارسال کنند، در غیر این صورت 10 درصد از مبلغ کل فروش یا 2 میلیون تومان (هرکدام که بیشتر باشد) جریمه خواهند شد.
-
عدم ارائه فاکتور به خریدار
عدم ارائه فاکتور چاپی به مشتریان، موجب جریمه 2 درصدی از کل مبلغ صورتحساب خواهد شد.
-
عدم اعلام شماره حساب بانکی
در صورت عدم اعلام شماره حساب تجاری به سازمان مالیاتی، جریمه ای معادل 10 درصد فروش آن حساب بانکی اعمال می شود.
نرم افزارهای مودیان مالیاتی
با توجه به پیچیدگی های فرآیند ثبت و ارسال صورتحساب ها، شرکت های نرم افزاری متعددی اقدام به طراحی نرم افزارهای ویژه برای مدیریت این فرآیند کرده اند. یکی از نرم افزارهای معتبر در این حوزه، نرم افزار واسط مالیاتی "سیناپردازش" است.
امکانات نرم افزار مودیان مالیاتی سیناپردازش
-
ارسال خودکار صورتحساب های فروش
-
پشتیبانی از انواع فاکتورهای اصلاحی، برگشتی و ابطالی
-
قابلیت گزارش گیری جامع از تمامی معاملات
-
تعریف کاربران با دسترسی های مختلف
-
امکان چاپ فاکتورها مطابق با استانداردهای سازمان مالیاتی
-
ثبت خودکار اطلاعات در سیستم مالی
این نرم افزار در دو نسخه تحت وب و ویندوز ارائه شده است و کاربران می توانند از آن در تمامی دستگاه های خود استفاده کنند.
نحوه ثبت نام در سامانه مودیان
با دانلود نرم افزار مودیان مالیاتی چ می توانند با مراجعه به سایت tax.gov.ir مراحل ثبت نام خود را انجام دهند. این فرآیند، شامل ثبت اطلاعات هویتی، اطلاعات بانکی و بارگذاری مدارک مربوطه است.
توصیه های مهم برای مودیان
-
تمامی صورتحساب ها را به موقع ثبت و ارسال کنید تا از جریمه های احتمالی جلوگیری شود.
-
از نرم‌ا فزارهای واسط معتبر برای مدیریت امور مالیاتی خود استفاده کنید.
-
اطلاعات بانکی خود را همیشه به روزرسانی کرده و به سامانه ارائه دهید.
-
در صورت داشتن سوال، از خدمات مشاوره مالیاتی و حسابداران مجرب بهره بگیرید.
جمع بندی
سامانه مودیان مالیاتی، گامی موثر در جهت ایجاد شفافیت مالی و جلوگیری از تخلفات است. تمامی اشخاص مشمول این قانون نیز، باید به تکالیف تعیین شده عمل کنند تا ضمن رعایت مقررات، از جریمه های مالیاتی در امان بمانند. استفاده از ابزار های نرم‌ا فزاری مناسب و دریافت مشاوره های لازم از افراد متخصص و مجرب در این حوزه، می تواند تمامی مودیان را در مسیر اجرای صحیح قوانین مالیاتی یاری کند.